安寧市審計(jì)局：

2024年3月，安寧市審計(jì)局對我局2023年財(cái)務(wù)及預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。2024年8月30日，我局收到了安寧市審計(jì)局送達(dá)的《審計(jì)報(bào)告》。安寧市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局黨組及領(lǐng)導(dǎo)班子對《審計(jì)報(bào)告》提出主要存在問題、工作建議高度重視，召集相關(guān)部門負(fù)責(zé)人會議，對存在問題逐一進(jìn)行研究，并布置了整改工作任務(wù)。現(xiàn)將我局《審計(jì)報(bào)告》發(fā)現(xiàn)的三個(gè)方面八個(gè)問題整改情況報(bào)告如下：

一、預(yù)算方面發(fā)現(xiàn)的主要問題和整改情況

發(fā)現(xiàn)問題1：應(yīng)繳未繳財(cái)政存量資金372909.02元，不符合《關(guān)于推進(jìn)地方盤活財(cái)政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)預(yù)〔2015〕15號）的相關(guān)規(guī)定，屬于立行立改類問題。

整改情況：針對審計(jì)提出的此項(xiàng)問題，我局財(cái)務(wù)人員已按財(cái)政相關(guān)規(guī)定，辦理了相關(guān)存量資金繳款手續(xù)，并于4月15日向安寧市財(cái)政局國庫上繳了存量資金372909.02元。

發(fā)現(xiàn)問題2：應(yīng)繳未繳非稅收入207494.61元，不符合《云南省非稅收入管理?xiàng)l例》第十條第二項(xiàng)的相關(guān)規(guī)定，屬于立行立改類問題。

整改情況：經(jīng)核實(shí)，未繳非稅收入為二項(xiàng)，一是2023年年末收到的果園和豬場租金177575元，利息收入475.61元，合計(jì)178050.61元。因年末無法繳存，我局已于2024年1月及時(shí)上繳稅局；二是會計(jì)核算有誤，會計(jì)與出納未核對賬目，2017年年末已繳非稅收入29444元一直掛賬，未及時(shí)進(jìn)行核銷。

發(fā)現(xiàn)問題3：2023年度收入預(yù)算編制不完整。2023年發(fā)生的非稅收入共計(jì)197408.98元，非稅收入未編入2023年年初預(yù)算。違反了《中華人民共和國預(yù)算法》第三十六條，以及《云南省人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算改革加強(qiáng)預(yù)算管理的意見》（云政發(fā)〔2018〕57號）的相關(guān)規(guī)定，屬于立行立改類問題。

整改情況：針對審計(jì)提出的此項(xiàng)問題，已要求局財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)和嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》、《云南省人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算改革加強(qiáng)預(yù)算管理的意見》（云政發(fā)〔2018〕57號），加強(qiáng)單位預(yù)算編制管理，進(jìn)一步摸清單位非稅收入的家底，把能預(yù)計(jì)的年度非稅收入，均納入下一年度單位年初預(yù)算編制中。

發(fā)現(xiàn)問題4：無預(yù)算支出勞務(wù)費(fèi)14400元。2023年1—8月，農(nóng)業(yè)局以辦公經(jīng)費(fèi)預(yù)算支付辦公區(qū)域和會議室保潔人員勞務(wù)費(fèi)共計(jì)14400元，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為900元/人/月，共計(jì)2人，該勞務(wù)費(fèi)無年初預(yù)算。該行為不符合《中華人民共和國預(yù)算法》第十三條和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》第七條、第八條的相關(guān)規(guī)定，屬于立行立改類問題。

整改情況：針對審計(jì)提出的此項(xiàng)問題，安寧市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已于3月28日召開局黨組會議，對無預(yù)算支出保潔人員勞務(wù)費(fèi)進(jìn)行了專題研究。決定堅(jiān)決貫徹執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》和安寧市人民政府“過緊日子”的相關(guān)要求，于4月起各部門自行負(fù)責(zé)所屬辦公區(qū)域的衛(wèi)生保潔工作，不再聘請保潔人員和支出保潔人員勞務(wù)費(fèi)。

發(fā)現(xiàn)問題5：部分預(yù)算支出未嚴(yán)格按照預(yù)算科目執(zhí)行，具體為：（1）2023年12月招商引資工作“差旅費(fèi)”9590元（住宿費(fèi)和機(jī)票費(fèi)），核算計(jì)入“項(xiàng)目支出—委托業(yè)務(wù)費(fèi)”；（2）2023年3月，“培訓(xùn)餐費(fèi)”5210元，核算計(jì)入“項(xiàng)目支出—專用材料費(fèi)”；（3）2023年3月種植業(yè)中心報(bào)銷農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼業(yè)務(wù)及技術(shù)“培訓(xùn)費(fèi)”3500元，在農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼專項(xiàng)資金中“辦公費(fèi)”列支。上述做法不符合《中華人民共和國預(yù)算法》第七十二條的相關(guān)規(guī)定，屬于立行立改類問題。

整改情況：經(jīng)核實(shí)，存在此項(xiàng)問題主要原因?yàn)樨?cái)務(wù)人員支出審核把關(guān)不嚴(yán)所致。要求局財(cái)務(wù)人員在今后的工作中，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》和財(cái)政預(yù)算資金管理的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按預(yù)算資金用途和預(yù)算科目使用資金。對不符合預(yù)算科目的資金使用，無論金額大小，均一律不予支付。

二、國有資產(chǎn)管理方面發(fā)現(xiàn)的主要問題和整改情況

發(fā)現(xiàn)問題6：固定資產(chǎn)賬實(shí)不符，涉及金額7621584.86元。截至2023年年末農(nóng)業(yè)局固定資產(chǎn)賬面原值12,580,634.34元，經(jīng)審計(jì)核實(shí)發(fā)現(xiàn)，該局存在固定資產(chǎn)管理賬實(shí)不符的問題。2023年農(nóng)業(yè)局對單位資產(chǎn)進(jìn)行了清查，盤虧涉及房屋和構(gòu)筑物、設(shè)備等資產(chǎn)19項(xiàng)，原值合計(jì)7,621,584.86元，累計(jì)折舊6,362,046.19元，凈值1,259,538.67元。資產(chǎn)盤虧原因主要是形成資產(chǎn)的年代久遠(yuǎn)，房屋和構(gòu)筑物拆除、設(shè)備遺失、設(shè)備處置等相關(guān)程序不完善，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)局未就上述盤虧資產(chǎn)進(jìn)行賬面處理，存在賬實(shí)不符的情況。上述情況不符合《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》(財(cái)政部令第71號)第三十五條、《云南省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》(云政辦規(guī)[2020]3號)第二十條相關(guān)規(guī)定，屬于立行立改類問題。

整改情況：經(jīng)核實(shí)，我局確實(shí)存在嚴(yán)重的固定資產(chǎn)賬實(shí)不符問題，局財(cái)務(wù)人員也多次向局黨組提交了固定資產(chǎn)盤虧無法核銷處置的問題，但因情況復(fù)雜，形成原因多樣，暫時(shí)無法解決和完成整改。我局盤虧固定資產(chǎn)大致可分為五種情況：一是屬于舊城改造拆除的原農(nóng)業(yè)局所屬辦公樓和附屬設(shè)施情況。共5項(xiàng)資產(chǎn)，資產(chǎn)原值5938481.02元。無法核銷的原因?yàn)橄嚓P(guān)拆遷資料難以找全，安寧市財(cái)政局不予批準(zhǔn)核銷；二是部門和下?lián)芙值辣蛔孕刑幹茫幹每铐?xiàng)已入單位賬戶的情況。共3項(xiàng)資產(chǎn)，資產(chǎn)原值261100元。無法核銷的原因是安寧市財(cái)政局認(rèn)為出售款項(xiàng)沒入國庫，不批準(zhǔn)核銷；三是租用集體土地，用專項(xiàng)資金建設(shè)形成的固定資產(chǎn)，在租賃期滿后，已移交給村集體的情況。共2項(xiàng)資產(chǎn)，資產(chǎn)原值326636.78元。無法核銷的原因是安寧市財(cái)政局認(rèn)為國有資產(chǎn)只能通過劃撥街道的方式辦理，不能自行移交；四是被盜盤虧資產(chǎn)的情況。共5項(xiàng)，資產(chǎn)原值90367元。無法核銷的原因是時(shí)間較久，無法確定資產(chǎn)管理責(zé)任，以及由誰承擔(dān)資產(chǎn)被盜責(zé)任；五是資產(chǎn)出租與出售無法區(qū)分的情況。共4項(xiàng)資產(chǎn)，資產(chǎn)原值1010000元。無法核銷的原因是時(shí)間較久，無法確定資產(chǎn)管理責(zé)任。針對上述情況，我局下一步將積極向市政府和安寧市財(cái)政局匯報(bào)，進(jìn)一步落實(shí)和強(qiáng)化國有資產(chǎn)管理責(zé)任，加快推進(jìn)完成整改工作。

發(fā)現(xiàn)問題7：新增固定資產(chǎn)未納入單位資產(chǎn)核算管理，涉及金額130,000元。(1)2020年10月26日安寧市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局與昆明市閃迪經(jīng)貿(mào)有限公司簽訂《復(fù)印機(jī)租賃合同》，根據(jù)合同內(nèi)容顯示:安寧市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局向昆明閃迪公司租入多功能復(fù)印機(jī)1臺(型號是柯尼卡美能達(dá)658e)該復(fù)印機(jī)為黑白高速復(fù)印機(jī);合同約定租金按復(fù)印機(jī)計(jì)數(shù)器顯示復(fù)印數(shù)據(jù)計(jì)算租賃費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)0.2元/張(經(jīng)調(diào)查紙張為農(nóng)業(yè)局自購)，每月保底打印和復(fù)印量為8,000 張，租賃費(fèi)用每季度結(jié)算一次。租賃時(shí)間不限，設(shè)備使用量達(dá)到500,000張后，設(shè)備歸甲方所有，以此計(jì)算，復(fù)印機(jī)價(jià)格應(yīng)為100,000元。2023 年100000元租賃費(fèi)已付清，該復(fù)印機(jī)歸農(nóng)業(yè)局所有，截至2023年末，未計(jì)入單位固定資產(chǎn)賬面管理；(2)農(nóng)業(yè)局種植業(yè)服務(wù)中心2023年6月購買智能蟲情性誘測報(bào)儀1臺，價(jià)值30,000元，未納入固定資產(chǎn)核算管理。上述情況不符合《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》(財(cái)政部令第71號)第三十條的相關(guān)規(guī)定，屬于立行立改類問題。

整改情況：針對審計(jì)提出的此項(xiàng)問題，我局根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》和2023年相關(guān)原始單據(jù)，已于2024年8月將上述未入賬的二項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行了入賬處理，并錄入了單位固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)。

三、其他方面發(fā)現(xiàn)的主要問題和整改情況

發(fā)現(xiàn)問題8：辦公用品采購未執(zhí)行政府集中采購程序，涉及金額16610元。農(nóng)業(yè)局2023年支付復(fù)印紙采購費(fèi)用，金額合計(jì)16,610元，由各科室自行采購，其中2022年采購11,840元，2023 年采購4,770元，均未執(zhí)行政府集中采購程序。上述做法不符合《云南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)云南省政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)(2021年版)的通知》(云政辦函[2020]115號)中“云南省政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)(2021年版)一、集中采購機(jī)構(gòu)采購項(xiàng)目，以及《云南省財(cái)政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部政府采購品目分類目錄的通知》(云財(cái)采[2022]20號)的相關(guān)規(guī)定，屬于立行立改類問題。

整改情況：針對審計(jì)提出的此項(xiàng)問題，我局已于2024年4月30日起，通知所屬部門嚴(yán)格執(zhí)行《云南省財(cái)政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部政府采購品目分類目錄的通知》(云財(cái)采[2022]20號)的相關(guān)規(guī)定，全局打印紙由局財(cái)務(wù)室按政府集中采購的相關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一進(jìn)行采購，部門自行采購打印紙一律不予報(bào)銷。

安寧市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局

2024年11月5日